Na sprawozdanie finansowo-ekonomiczne Spółki składają się :
- Pełny rachunek zysków i strat na 31.12.2018 r,
- Bilans na 31.12.2018 r.
- Informacja dodatkowa
- Analizy rachunku wyników, bilansu,
WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
- Spółka posługuje się nazwą Miejski Zakład Komunikacji Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w Skierniewicach
1.1. W postanowieniach ogólnych aktu założycielskiego ustalono ,że siedzibą Spółki jest miasto Skierniewice ul. Czerwona 7
1.2. Przedmiotem działalności Miejskiego Zakładu Komunikacji Spółki z o.o. są zadania o charakterze użyteczności publicznej, których celem jest bieżące i nieprzerwane zaspakajanie zbiorowych potrzeb mieszkańców Gminy Miejskiej Skierniewice w zakresie świadczenia usług komunikacyjnych.
Ponadto przedmiotem działania Spółki jest odpłatne świadczenie usług w zakresie:
- wynajmu środków transportowych,
- napraw i przeglądów pojazdów mechanicznych,
- organizacji parkingu,
- działalności reklamowej,
- innej działalności związanej z prowadzeniem interesów zgodnej z Aktem Notarialnym
1.3. MZK Sp. z o.o. w Skierniewicach jest wpisana do rejestru przedsiębiorców w Sądzie Rejonowym dla Łodzi-Śródmieście XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000088653.
- W postanowieniach ogólnych aktu założycielskiego ustalono ,że czas trwania spółki jest nieograniczony.
- Okres obrotowy rozpoczął się dnia 01.01.2018 r. a zakończył dnia 31.12.2018 r.
- Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości.
- Metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego :
- Środki trwałe o wartości do 10.000 zł a więcej niż 300 zł – zaliczane są do wyposażenia zgodnie z PR w miesiącu oddania do użytkowania i umarzane są w 100 % w momencie oddania do użytkowania.
- Prowadzimy do w/w wyposażenia ewidencję ilościowo-wartościową.
5.3. Podstawę dokonania odpisów amortyzacyjnych stanowi aktualny plan amortyzacji określający stawki i kwoty odpisów amortyzacyjnych poszczególnych środków trwałych. Kwoty odpisów amortyzacyjnych uwzględniają stawki amortyzacyjne wynikające z przepisów podatkowych5.3.1. Środki trwałe powyżej 10.000 zł amortyzujemy wg stawek wynikających z zał. do ustawy o p.d.o.o.p.
5.3.2. Wybrane środki trwałe ( autobusy ) amortyzuje się stawką podstawową 20%.
5.3.2.3 Autobusy zakupione w ramach projektu unijnego zastosowano obniżona stawkę amortyzacji którą ustalono na 6,6%.
MAJĄTEK SPÓŁKI – ŚRODKI TRWAŁE
Ogólna wartość środków trwałych, amortyzacji oraz ruch środków w ciągu roku obrazuje poniższa tabela.
|
Grupa |
Rodzaj |
BO środków w wartości poczatk. 2018 |
Ruch w ciągu roku |
BZ na dz. 31.12.2018 |
BZ Amortyzacja 31.12.2018 |
Wartość netto |
|
O |
Grunty |
184.700,00 |
- |
184.700,00 |
- |
184.700,00 |
|
1 |
Budynki i lokale |
257.196,73 |
- |
257.196,73 |
7.011,27 |
250.185,46 |
|
2 |
Obiek. Inżyn. Lądowej |
231.350,00 |
- |
231.350,00 |
13.456,26 |
217.893,74 |
|
3 |
Kotły i Maszyn. Energet. |
4.050,00 |
- |
4.050,00 |
4.050,00 |
0 |
|
4 |
Maszyn. I urządz. Ogółn. zastos. |
48.905,89 |
- |
48.905,89 |
12.014,00 |
36.891,88 |
|
6 |
Urządz. Technicz. |
51.583,87 |
- |
51.583,87 |
12.014,82 |
39.569,05 |
|
7 |
Środki Transpor |
10.803.910 |
+5.118.936,59 |
15.922.846,59 |
9.044.703,80 |
6.878.142,71 |
|
8 |
Narzędz. I Wyposaż |
69.510,23 |
- |
69.510,23 |
37.857,57 |
31.652,66 |
|
|
OGÓŁEM |
11.651.206,72 |
+5.118.936,59 |
16.770.143,31 |
9.131.107,72 |
7.639.035,59 |
|
Przychody |
|||||
|
Lp. |
Wyszczególnienie |
Wykonanie za 2017r. |
Plan 2018r. |
Wykonanie na 31.12.2018 |
Realizacja za 12 miesięcy |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
701 Sprzedaż biletów |
1 204 079,07 |
1 300 000,00 |
1 154 173,45 |
88,78% |
|
2 |
702 Sprzedaż usług turystycznych |
189 741,93 |
170 000,00 |
251 946,63 |
148,20% |
|
3 |
703 Sprzedaż usług parkingowych |
22 408,41 |
15 000,00 |
27 400,17 |
182,67% |
|
4 |
704 Sprzedaż usług warsztatowych |
54 044,59 |
70 000,00 |
74 983,07 |
107,10% |
|
5 |
707 Sprzedaż pozostała |
90 303,67 |
75 000,00 |
97 328,50 |
129,77% |
|
w tym (reklama,) |
43 674,88 |
25 000,00 |
47 428,94 |
189,72% |
|
|
dzierżawa |
46 628,79 |
50 000,00 |
49 899,56 |
99,80% |
|
|
6 |
730 Sprzedaż - stacje paliw |
9 223 048,75 |
8 800 000,00 |
11 105 730,31 |
126,20% |
|
- paliwo i gaz |
8 798 019,25 |
8 800 000,00 |
10 752 290,34 |
122,19% |
|
|
doładowania |
9 082,18 |
6 533,14 |
0,00% |
||
|
- art. Spożywcze,piwo,papierosy |
355 398,73 |
316 287,04 |
0,00% |
||
|
- części, oleje |
60 548,59 |
30 619,79 |
0,00% |
||
|
|
Przychody ze sprzedaży |
10 783 626,42 |
10 430 000,00 |
12 711 562,13 |
121,87% |
|
1 |
750 Przychody finansowe |
0,00% |
|||
|
2 |
760 Pozostałe przych. Operac. |
3 856 363,00 |
3 881 200,00 |
4 939 058,94 |
127,26% |
|
- rekompensata |
3 854 800,80 |
3 881 200,00 |
4 884 022,95 |
125,84% |
|
|
- środki z RPO |
0,00 |
24 632,42 |
0,00% |
||
|
- posotałe -mandaty |
1 562,20 |
0,00% |
|||
|
8 |
przyh. ze sprzed.skł.majątkowych |
30 403,61 |
0,00% |
||
|
9 |
640 Zmiana stanu produktu |
30 000,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
Odsetki |
|||||
|
|
Ogółem przychody |
14 639 989,42 |
14 341 200,00 |
17 650 621,11 |
123,09% |
|
Koszty |
|||||
|
Lp. |
Wyszczególnienie |
Wykonanie za 2017r. |
Plan 2018r. |
Wykonanie na 31.12.2018 |
Realizacja za 12miesięcy |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
400 Amortyzacja |
124 793,59 |
200 000,00 |
472 828,92 |
236,41% |
|
2 |
401 Zużycie materiałów i energii |
1 133 047,42 |
1 132 000,00 |
1 388 031,53 |
122,62% |
|
- materiały i części |
192 158,00 |
200 000,00 |
246 222,15 |
123,11% |
|
|
- paliwo |
788 404,05 |
800 000,00 |
973 688,47 |
121,71% |
|
|
- energia elektryczna |
31 364,22 |
30 000,00 |
34 960,93 |
116,54% |
|
|
- energia cieplna |
53 738,61 |
50 000,00 |
52 350,75 |
104,70% |
|
|
- zużycie wody |
7 741,80 |
10 000,00 |
9 056,08 |
90,56% |
|
|
LICENCJE I SPRZ.KOMP.B11 |
7 017,72 |
30 000,00 |
23 714,16 |
79,05% |
|
|
- materiały biurowe i czystościowe |
37 509,52 |
0,00 |
35 866,94 |
0,00% |
|
|
Ubytki w granicach norm |
15 113,50 |
12 172,05 |
0,00% |
||
|
3 |
402 Usługi obce |
283 579,15 |
304 000,00 |
342 203,79 |
112,57% |
|
- remonty naprawy i konserwacje |
67 233,59 |
120 000,00 |
123 123,41 |
102,60% |
|
|
- usługi poczt. tel. |
29 067,04 |
27 000,00 |
26 778,49 |
99,18% |
|
|
- wywóz śmieci |
5 461,65 |
8 000,00 |
6 838,71 |
85,48% |
|
|
- pomiary, usługi informatyczne |
25 118,82 |
25 000,00 |
11 786,42 |
47,15% |
|
|
- przeglądy autobusów |
14 948,51 |
15 000,00 |
10 470,03 |
69,80% |
|
|
- ochrona mienia |
31 518,00 |
0,00 |
1 200,00 |
0,00% |
|
|
- kontrola biletów |
25 200,00 |
27 000,00 |
25 200,00 |
93,33% |
|
|
ogłoszenia i reklamy |
10 499,29 |
0,00 |
19 347,40 |
0,00% |
|
|
obsługa komputerowa |
0,00 |
23 945,00 |
0,00% |
||
|
- obsługa bankowa i prow. od kart |
46 597,87 |
45 000,00 |
67 357,22 |
149,68% |
|
|
- dzierżawa |
24 624,92 |
35 000,00 |
26 157,11 |
74,73% |
|
|
- inne |
3 309,46 |
2 000,00 |
0,00 |
0,00% |
|
|
4 |
403 Podatki i opłaty |
149 814,02 |
152 234,00 |
175 980,79 |
115,60% |
|
- podatek od nieruchomości |
41 310,00 |
41 310,00 |
41 986,00 |
101,64% |
|
|
- podatek od środków transportu |
30 492,00 |
29 004,00 |
42 022,80 |
144,89% |
|
|
- PFRON |
1 022,00 |
0,00% |
|||
|
- opłaty sąd. I znacz. |
2 000,00 |
11 834,20 |
591,71% |
||
|
- opłata za środow. |
2 841,00 |
4 000,00 |
2 380,00 |
59,50% |
|
|
- podatek VAT |
1 322,62 |
1 000,00 |
1 322,62 |
132,26% |
|
|
- opłata za przystanki |
57 142,40 |
57 000,00 |
56 942,95 |
99,90% |
|
|
- zezwolenie na sprzedaż alkoh. |
567,00 |
2 000,00 |
644,00 |
32,20% |
|
|
- opłata za koncesje |
212,00 |
0,00 |
3 876,22 |
0,00% |
|
|
- zajęcie pasa drog. |
12 700,00 |
13 800,00 |
12 702,00 |
92,04% |
|
|
- składka IGKM |
2 205,00 |
0,00 |
2 270,00 |
0,00% |
|
|
5 |
404 Wynagrodzenia |
3 457 750,58 |
3 668 400,00 |
3 865 296,86 |
105,37% |
|
- osobowe |
2 310 674,59 |
3 400 000,00 |
2 735 161,04 |
80,45% |
|
|
- zlecenia |
58 688,15 |
60 000,00 |
31 833,34 |
53,06% |
|
|
- jubileuszowe |
99 730,50 |
28 000,00 |
62 451,52 |
223,04% |
|
|
premia |
284 723,15 |
0,00 |
325 492,66 |
0,00% |
|
|
godz.nadliczb.i z wolnego |
162 465,69 |
0,00 |
142 480,92 |
0,00% |
|
|
ekwiwalent za urlop |
16 852,48 |
0,00 |
3 386,00 |
0,00% |
|
|
prowizja kier.za bilety |
20 021,48 |
0,00 |
17 789,08 |
0,00% |
|
|
dod. Funkc. |
34 837,39 |
0,00 |
41 534,87 |
0,00% |
|
|
wynagrodz.urlopowe |
230 325,10 |
0,00 |
272 896,88 |
0,00% |
|
|
praca w święta |
78 190,48 |
0,00 |
17 569,18 |
0,00% |
|
|
szkodliwe |
22 411,50 |
0,00 |
24 493,58 |
0,00% |
|
|
- odprawa emeryt |
22 630,07 |
58 000,00 |
56 277,79 |
97,03% |
|
|
- nagroda |
52 360,00 |
60 000,00 |
66 250,00 |
110,42% |
|
|
- Rada Nadzorcza |
63 840,00 |
62 400,00 |
67 680,00 |
108,46% |
|
|
6 |
405 Świadcz. na rzecz pracownik. |
793 133,29 |
870 000,00 |
888 425,90 |
102,12% |
|
- ZFŚS |
89 238,30 |
100 000,00 |
99 732,05 |
99,73% |
|
|
-ZUS |
654 663,49 |
721 000,00 |
741 956,91 |
102,91% |
|
|
- szkolenia |
24 543,53 |
25 000,00 |
16 699,70 |
66,80% |
|
|
- badania okresowe |
13 587,00 |
12 000,00 |
9 025,00 |
75,21% |
|
|
- świadcz. BHP(woda, sr.czystości itp.) |
11 100,97 |
12 000,00 |
21 012,24 |
175,10% |
|
|
7 |
406 Koszty repr.i reklamy |
12 100,51 |
12 000,00 |
36 767,56 |
306,40% |
|
8 |
407 Pozostałe koszty |
165 933,17 |
157 000,00 |
175 081,08 |
111,52% |
|
- delegacjei ryczałty |
17 268,13 |
15 000,00 |
17 884,39 |
119,23% |
|
|
- ubezpiecz. majątku |
148 652,04 |
140 000,00 |
157 196,69 |
112,28% |
|
|
- inne opłaty |
13,00 |
2 000,00 |
0,00% |
||
|
- odprawy pośm. |
0,00% |
||||
|
|
RAZEM KOSZTY RODZAJOWE |
6 120 151,73 |
|
7 344 616,43 |
0,00% |
|
9 |
Wartość zakupu biletów |
3 670,26 |
5 000,00 |
4 129,15 |
82,58% |
|
10 |
731 Wartość zakupu stacje paliw |
8 474 874,59 |
|
10 318 074,22 |
0,00% |
|
- paliwo, gaz |
8 257 486,90 |
7 768 700,00 |
9 674 197,46 |
124,53% |
|
|
- art. spożywcze |
171 834,86 |
278 048,08 |
0,00% |
||
|
- części, oleje |
45 552,83 |
365 828,68 |
0,00% |
||
|
11 |
750 Koszty finansowe |
19 496,10 |
|
87 214,08 |
0,00% |
|
- prowizja za prow. rachunku |
19 496,10 |
25 000,00 |
22 971,45 |
91,89% |
|
|
- odsetki od kredytu |
64 242,63 |
0,00% |
|||
|
12 |
761 Koszty operacyjne |
2 300,00 |
2 300,00 |
0,00% |
|
|
13 |
870 Podatek doch. od osób praw. |
2 000,00 |
0,00% |
||
|
|
OGÓŁEM KOSZTY |
14 620 492,68 |
14 296 334,00 |
17 756 333,88 |
124,20% |
|
SALDO |
|||||
|
Lp. |
Wyszczególnienie |
Wykonani za 2017r. |
Plan 2018r. |
Wykonanie na 31.12.2018 |
Realizacja za 12 miesiecy |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Przychody |
14 639 989,42 |
14 341 200,00 |
17 650 621,11 |
123,08% |
|
2 |
Koszty |
14 620 492,68 |
14 296 334,00 |
17 756 333,88 |
124,20% |
|
3 |
SALDO |
19 496,74 |
44 866,00 |
-105 712,77 |
|
Realizacja budżetu za 2018 roku przedstawiała się następująco:
Planowane przychody na 2018 rok 14.341.200,00 zł
Wykonanie 17.650.621,11 zł co stanowi 123,09 % planu.
Planowane koszty na 2018 rok 14.296.334,00 zł
Wykonanie 17.756.333,88 zł stanowi 124,20 % planu
- Mierniki
|
Wyszczególnienie |
Wykonanie za. 2017 r. |
Plan na 2018 r. |
Wykonanie za 2018 |
% realizacji za 12 mies. |
|
Kilometry – w tys. |
734.570 |
738.982 |
737.012 |
99,733 % |
|
Wynik finansowy – strata w tys. zł. |
0 |
- |
-105.712,77 |
- |
|
Wynik finansowy – zysk w tys. zł. |
0 |
44.866 |
- |
|
|
Zatrudnienie etaty |
64,5 |
67,25 |
70,75 |
105,2% |
Przychody komunikacji zbiorowej za 2018 rok
|
LP |
RODZAJ PRZYCHODÓW |
KWOTA |
|
1 |
Sprzedaż biletów |
1.154.173,45 |
|
2 |
Reklama |
47.428,94 |
|
3 |
Środki z RPO |
24.632,38 |
|
4 |
Przychody z dzierżawy |
32.313,96 |
|
5 |
Przychody ze sprzed. skł. majątkowych |
30.403,61 |
|
6 |
Amortyzacja od środków trwałych wniesionych aportem |
10.356,00 |
|
7 |
Razem przychody |
1.299.308,34 |
Koszty komunikacji zbiorowej za 2018 rok.
|
RODZAJ KOSZTÓW
|
KWOTA |
||
|
Płace z narzutami |
3.949.180,70 |
||
|
Paliwo |
879.391,16 |
||
|
Remonty |
81.421,79 |
||
|
Zużycie części zamiennych |
173.376,27 |
||
|
Pozostałe materiały |
|||
|
Amortyzacja |
253.427,66 |
||
|
Pozostałe koszty ogólne |
778.174,08 |
||
|
Koszty zakupu biletów |
4.129,15 |
||
|
Odsetki od kredytów |
64.230,38 |
||
|
Razem Koszty |
6.183.331,29 |
||
|
|
|
||
Rozliczenie rekompensaty
|
LP |
TREŚĆ |
KWOTA |
|
1 |
Przychody z komunikacji zbiorowej |
1.299.308,34 |
|
2 |
Koszty świadczonej usługi przewozowej |
6.183.331,29 |
|
3 |
Rekompensata otrzymana |
4.884.022,95 |
|
4 |
Ilość wozokilometrów za |
737.012 |
|
5 |
Planowana wartość 1 km |
5,25 |
|
6 |
Rzeczywisty koszt 1 km |
6,63 |
Przychody według rodzajów za 2018 rok.
|
LP |
Wyszczególnienie |
2017 |
Plan 2018 |
Wykon. 2018 |
Dynamika 4/3 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
A |
Przychody ogółem |
14.639.989,42 |
14.341.200,00 |
17.650.621,11 |
123,09 |
|
I |
Przychody z działalności operacyjnej |
10.783.626,42 |
10.430.000,00 |
12.710.460,75 |
121,86 |
|
II |
Dotacje |
3.854.800,80 |
3.881.200,00 |
4.908.655,33 |
126,47 |
|
III |
Pozostałe przychody operacyjne |
1.562,20 |
30.000,00 |
31.505,03 |
105,02 |
- Stopień realizacji przychodów w 2018 roku w stosunku do planu wynosi 123,09 % .
Niższe wykonanie przychodów w stosunku do upływu czasu wystąpiło w pozycji:
- 701 Sprzedaż biletów 88,78%
Spadek sprzedaży biletów nastąpił już w latach poprzednich i sukcesywnie rośnie z roku na rok.
W pozostałych przychodach wskaźnik realizacji był powyżej zakładanych wartości.
Tabela struktury kosztów za 2018 rok.
|
L.p.
|
Rodzaj kosztów |
Wykonanie 2017 r. w. zł. |
Udział % |
Wykonanie 2018 r. w. zł. |
Udział % |
Wyk 2017/2018 % |
|
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. |
Amortyzacja Zużycie materiałów Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Św. na rzecz pracowników Koszty reprezentacyjne Pozostałe koszty |
124.793,59 1.133.047,42 283.579,15 149.814,02 3.457.750,58 793.133,29 12.100,51 165.933,17 |
0,85 7,75 1,94 1,02 23,65 5,43 0,08 1,13 |
472.828,92 1.388.031,53 342.203,79 175.980,79 3.865.296,86 888.425,90 36.767,56 175.081,08 |
2,66 7,81 1,93 0,99 21,77 5,00 0,20 0,99 |
378,89 122,50 120,67 117,47 111,79 112,01 303,85 105,51 |
|
|
Razem kosz. rodzajowe |
6.120.151,73 |
41,86 |
7.344.616,43 |
41,36 |
120,0 |
|
10. 11. |
Wartość zakupu paliwa Pozostałe bilety |
8.496.670,69 3.670,26 |
58,11 0,02 |
10.407.588,30 4.129,15 |
58,61 0,03 |
122,49 112,50 |
|
|
Ogólem |
14.620.492,68 |
100 |
17.756.333,88 |
100 |
121,45 |
- Stopień realizacji przychodów w 2018 roku w stosunku do planu wynosi 123,09 % .
Niższe wykonanie przychodów w stosunku do upływu czasu wystąpiło w pozycji:
- 701 Sprzedaż biletów 88,78%
Spadek sprzedaży biletów nastąpił już w latach poprzednich i sukcesywnie rośnie z roku na rok.
W pozostałych przychodach wskaźnik realizacji był powyżej zakładanych wartości.
- Stopień realizacji kosztów za 2018 r. w stosunku do planu wynosi 124,20 %.
Największe przekroczenie kosztów w stosunku do planu wystąpiło w pozycjach:
- 400 Amortyzacja - 236 %
Jest to głównie skutek zakupu autobusów .
- 404 Wynagrodzenia 105,57 %
Przekroczenie występuje głównie w pozycjach :
- nagrody jubileuszowe -223,04%
W dalszym ciągu istotna pozycję w naszych wynagrodzeniach stanowią godziny nadliczbowe i tzw. z wolnego.
- 406 Koszty reprezentacyjne I reklamy
W roku 2018 Spółka brała czynny udział w wielu wydarzeniach organizowanych przez Miasto Gminę Skierniewice min:
- „Dni Otwarte Funduszy Europejskich „
- „Skierniewickie Święto Kwiatów Owoców i Warzyw”.
- Wykonano gadżety reklamowe dla Spółki.
- 407 koszty delegacji i ryczałtów 119,23 %.
Na chwilę obecną nie są znane żadne zagrożenia, które miały by istotny wpływ na płynność finansową Spółki.
- II. Inwestycje i źródła ich finansowania
- Zakupiono samochód osobowo-dostawczy marki Ford Transit – w cenie 38.536,59 zł netto.
- Zakupiono Ford Transit dla osób niepełnosprawnych – 41.000 zł netto.
Zakupów dokonano ze środków własnych.
Realizacja projektu RPO „ Przyjazna Komunikacja w Skierniewicach – zakup niskoemisyjnego taboru z integracją systemów komunikacji zbiorowej oraz modernizacja infrastruktury transportowej”
W roku 2018 zrealizowano zakup wszystkich 10 sztuk autobusów.
Zakupione autobusy są marki TEMSA w cenie 1.033.770,00 zł. Brutto – 839.900 zł netto.
- Zlecono wykonanie dokumentacji technicznej dla zamontowania instalacji do tankowania pojazdów gazem.
III. Zarządzeniem Prezesa Zarządu z 2018 roku dla autobusów zakupionych w ramach projektu unijnego przyjęto amortyzacja na podstawie rzeczywistego czasu korzystania z taboru i wydłużono czas amortyzacji z 5 lat do lat 15 przyjmując stawkę amortyzacji liniowej na poziomie 6,6 % rocznie .